年末税费结转完成后，进项，销项年末都没有余额，但是转出未交增值税借方有余额，还需要再进行结转吗

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2024-01-06 20:59

1.将转出未交增值税借方余额转入应交税费科目，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
2.确认应交税费的金额，会计分录为：借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税（城建税）贷：应交税费-教育费附加贷：应交税费-地方教育附加
3.缴纳税费时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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