2022年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万元，对该应收账款计提了500万坏账准备，税法规定，企业计提的坏账损失不允许提前扣除，应收账款发生实质性损失时才允许视前扣除。请根据所得税费用的相关知识，完成以下填空：应收账款的账面价值是(1 数字）万元，计税基础是（2 数字）万元，暂时性差异是(3数字)万元，由于应收账款的账面价值( 4文字）计税基础，所以形成（ 5 文字)差异。

王晓晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2024-01-08 08:55

同学你好，稍等写给你

王晓晓老师解答

2024-01-08 08:58

账面价值5000.计税基础5500暂时性差异500账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异

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老师，老板报销时能不能分录管理费用贷：其他应问

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你好，你们单位给别人提供管理服务或者监理服务，这个监理部门、管理部门的所有的职工工资都属于成本。借，合同履约成本。贷，应付职工薪酬工资。借，应付职工薪酬工资。贷，银行存款、应交税费、个税等。借，主营业务成本。贷，合同履约成本。答
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你好，这个个税你们要入账的话进入营业外支出答

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