送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-03-21 14:21

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-03-21 14:21:24
计提 借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2024-11-04 21:33:38
你好 1、计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-代扣社保 其他应收款-代扣公积金 应交税费-个税 ....... 银行存款/现金 3、计提社保,公积金,失业和生育保险 借 管理费用-社保 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-社保及公积金 4、支付社保公积金 借 应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-代扣社保 其他应收款-公积金 贷 银行存款
2018-08-25 16:37:35
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保,公积金 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保,公积金 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应收款——社保,公积金(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-10-21 15:22:49
你好 计提工资,社保,公积金 借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——工资,社保,公积金 缴纳社保,公积金,借;应付职工薪酬——社保,公积金,其他应收款(单位部分),贷;银行存款 发放工资,扣除个人负担的社保,公积金,借;应付职工薪酬——工资,贷;银行存款,其他应收款(单位部分)
2019-08-16 10:23:28
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