给别人错交医保的分录问题： 公司一个人交社保的，但在上个月，错录了另一个人的医保到这公司上，虽然当场就删除了，但错录的这月医保还是必须要交，金额是个人80，单位327，也用银行扣款了， 亏了407元，钱已收不回，但不知一起怎么做分录。需要具体详细分录（含金额）才能看的明白。 具体详情：上月公司社保一个人的费用是：个人403，单位984，上上月工资是 8000元，个税 90。 错交多录一人交社保金额是个人80，单位327元， 现在要怎么做分录？从计提上月工资开始的完整分录。 具体的会计二级科目怎么写？如：其他应收款-***？

CC橙老师 解答

2024-01-14 15:22

计提：
借：管理费用—工资 8000
借：管理费用—保险金 984
借：其他应收款—个人社保 403
贷：应付职工薪酬—工资 8000
贷：应付职工薪酬—社会保险费 1387
发放：
借：应付职工薪酬—工资 8000
借：应付职工薪酬—社会保险费 1387
借：营业外支出 407
贷：银行存款 9311
贷：其他应收款 403
贷：应交税费—应交个人所得税 80

心飞扬 追问

2024-01-14 15:30

一个月的分录就都在这里吗？只有这一笔业务。  上个月的计提工资加上去就可以了吗？

CC橙老师 解答

2024-01-14 16:10

上个月计提了吗，没计提这个月计提

心飞扬 追问

2024-01-14 16:15

上个月计提了工资

CC橙老师 解答

2024-01-14 16:23

上月计提的这个月发放的吗？那这个月直接做发放的计提下个月的

心飞扬 追问

2024-01-14 16:24

应交个人所得税 80  没看到支付，其他应收款的明细科目  写什么？
另，可以分步写分录吗？

CC橙老师 解答

2024-01-14 16:27

其他应收款就是冲的计提借：其他应收款-个人社保，个税交了再做一笔借应交个人所得税 贷银行存款就可以了

心飞扬 追问

2024-01-14 16:43

计提的是本月的工资，要分开做分录吗？上月工资分录已经在上个月计提了。

我想按照发生的先后顺序写分录， 是不是 清楚一些？

CC橙老师 解答

2024-01-14 16:45

分开做更好，核算更清晰

心飞扬 追问

2024-01-14 16:53

就是不知道怎么分开，你可以分开一下吗

CC橙老师 解答

2024-01-14 16:55

我这两笔是分开的啊，一笔计提一笔发放

心飞扬 追问

2024-01-14 17:07

本来是想详细分开看的明白一些。如：计提本月工资，计提本月社保，支付本月工工资，支付本月社保，支付其他费用，这样都分开各一张凭证。

计提工资是 本月工资，还是 上月工资？ 我再研究一下吧。

CC橙老师 解答

2024-01-14 17:13

没有这样分开做的，计提发放分开就行了。计提的本月工资，不同公司核算不一样，有上月计提本月发放的也有当月计提当月发放的，你上月计提的上月的就保持一致计提当月的就行

心飞扬 追问

2024-01-15 12:43

我是先计提，下个月发放，那要怎么写呢？ 可以再重新写， 写明摘要吗？ 谢谢了

CC橙老师 解答

2024-01-15 12:52

分录是一样的，发放做前面，先把上个月计提的发放了，计提这个月的就行