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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-03-22 10:52

你好，不算

春天的花儿 追问

2018-03-22 11:09

我看申报表里有显示实际已预缴的金额，这个是自动不会包括交的2016年的汇算所得税吗？2016年的汇算需补交的所得税不是2017年5月份之前交的吗？

吴月柳 解答

2018-03-22 11:14

16年的补交是在汇算前交的，但是这个不属于17年的预缴税额，那是汇算16年的税款来的

春天的花儿 追问

2018-03-22 11:21

我看17年5月份以后的所得税申报表里有显示实际已预缴的金额，这个是自动不会包括17年5月前交的2016年的汇算所得税吗？

吴月柳 解答

2018-03-22 11:22

不包括的，那个应该是第一季度预缴的，你可以看下利润总额

春天的花儿 追问

2018-03-22 12:03

我的意思是说直接看这个申报表出现的数据，还是自己要分析计算把16年汇算的所得税减掉然后才是17年预缴的所得税

吴月柳 解答

2018-03-22 12:09

直接看17年的所得税申报表

春天的花儿 追问

2018-03-22 14:22

老师，现在汇算清缴有变化了吗？原来不是说从被投资企业取得的股息、红利收入是免税的吗？1、现在看到有这样的新规定，说可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额2、原来填基础信息表时资产总额不是根据上年度的12月份资产负债表的资产的期末数来填的吗？现在看到是按季度平均数来填。包括从业人数也是按季度平均值来算。现在是都改了吗？

吴月柳 解答

2018-03-22 14:39

你好，是免税的，这里面是指这部分收入也是可以纳入扣除招待费的比例总额，资产总额一直是按平均数填的

春天的花儿 追问

2018-03-22 15:28

1、你的意思是说是可以免税的，这是讲投资企业，可是和居民企业间的股息、红利收入一样的免税？ 
2、那我原来都是按上年度12月份的期末资产余额填了，那填错了吗？那工商年报里的资产总额也是按平均数填的吗？跟汇算清缴一样，是吗？

吴月柳 解答

2018-03-22 16:08

符合条件就可以免，工商年报的直接填期末数

春天的花儿 追问

2018-03-22 16:30

1那这个投资企业只要符合居民之间的股息、红利收入就可以免税，是吗？ 
2、还有这里面是指这部分收入也是可以纳入扣除招待费的比例总额，意思是说可以作为总的收入来计算招待费的扣除限额，是吗？招待费的扣除比例不得超过当年销售(营业)收入的5‰

吴月柳 解答

2018-03-22 16:33

是的，是的，不超当年销售收入的千分之五及实际发生额的60%，孰低值扣除。

春天的花儿 追问

2018-03-22 16:35

非常感谢，麻烦了

吴月柳 解答

2018-03-22 16:35

不客气

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相关问题讨论
你好，不需要的 可以退税或结转以后年度抵扣
2017-05-10 11:38:50
你好，不算
2018-03-22 10:52:02
填报说明： 1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。 2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。 基础项目： 1．总分机构类型：分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。 2．分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。 3．跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”。 4．汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。 5．分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。 6．不同税率地区标识：分为“是”、“否”。 7．就地缴纳标识：分为“是”、“否”。 8．月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。 9．参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。 特殊规则： 1．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。 2．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。 3．总分机构类型为分支机构，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”的，分支机构层级、不同税率地区标识、就地缴纳标识、分支机构年度汇算清缴预算科目、分支机构年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入；“分支机构是否继续分配”在分支机构层级为“2级（有下级）”、“3级及3级以下（有下级）”时则需选择录入，否则为“否”；“不就地缴纳原因”在“就地缴纳标识”为“否”时则必须录入，否则不可录入；其他项目不可录入。 4．总分机构类型为分支机构，且跨地区转移类型选择为“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴”的，分支机构层级、不同税率地区标识、就地缴纳标识、汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、分支机构年度汇算清缴预算科目、分支机构年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入；“不就地缴纳原因”在“就地缴纳标识”为“否”时则必须录入，否则不可录入；“参与年度汇算清缴标识”在“就地缴纳标识”为“是”时则需选择录入，“就地缴纳标识”为“否”时则“参与年度汇算清缴标识”也为“否”；其他项目不可录入。 5．总分机构类型为“分支机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，分支机构层级、就地缴纳标识、汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、参与年度汇算清缴标识、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录；“不就地缴纳原因”在“就地缴纳标识”为“否”时则必须录入，否则不可录入；其他项目不可以录入。 6．“维护（备案）区”允许多条，但只能一条无有效期止的信息，多条信息中有效期起、止不得交叉。“上级机构信息”只能一条。“分支机构信息”可以多条，但其纳税人识别号不得相同。 7．分支机构维护时，其相关信息以“总机构”、“2级（有下级）”或“3级及3级以下（有下级）”维护其分支机构信息自动带出，如“就地缴纳标识”。若分支机构维护在先，“总机构”、“2级（有下级）”或“3级及3级以下（有下级）”维护分支机构在后或调整维护信息的，校验维护的分支机构信息是否与分支机构维护一致，不一致给出提示。
2019-05-23 11:15:11
你好，累计扣除费用6万是没有填写啊。
2023-02-21 17:25:06
你好，不算的 就是17年四个季度累计预交的税款
2018-05-21 15:26:28
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