如果计提的工资和发的不一样，有差额怎么处理还有就是公积金社保个人在做其他应付款的时候贷方假如是1000.05，而交的时候交了1000.1有五分钱的差距，这个又怎么处理掉

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-03-23 09:41

1、多计提冲销，少计提补计提即可。
2、借：营业外支出 0.05
贷：银行存款 0.05

2333333 追问

2018-03-23 11:43

哦哦，那职工薪酬也是一样的，借：应付职工薪酬贷：营业外收入？
职工薪酬是多计提了
少发了

方亮老师解答

2018-03-23 11:50

您的理解错误，冲销的分录：
借：应付职工薪酬-工资
贷：管理费用等

单位承担的是计入应付职工薪酬个人承担的，可以通过其他应付款核算

2020-02-10 10:58:17

你好！你直接计入营业外收支就可以了。

2018-03-23 09:33:31

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-11-24 15:47:44

借方是你单位多支付了，少扣除了应该从他工资扣回来

2019-06-13 10:49:14

1.全部计提（公司部分） 借：生产成本 &nbsp; &nbsp;管理费用 &nbsp; &nbsp;贷：应付职工薪酬——工资 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公积金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;社会保险 2.扣个人 &nbsp; &nbsp;借：应付职工薪酬——工资 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;贷：应付职工薪酬——社会保险 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公积金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;应缴税费——个人所得税 3.缴纳时（含公司、个人） &nbsp; &nbsp;借：应付职工薪酬——工资 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;社会保险 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公积金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;贷：银行存款 根据新会计准则原列入其他应付款的五险一金、工会经费、职工教育经费均列入应付职工薪酬。不过准则又规定在不违背会计制度的情况下可以自行使用会计科目。

2016-07-31 12:22:13

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