1月初签订的服务合同，服务费10万，按照合同期限10个月分摊，每个月确认收入1万。该服务费的发票在1月开具10万。请问在一般纳税人增值税申报时，1月的申报表主表销售额是10万吗？（按照开具发票金额申报）每个月在报表上确认的收入和申报表的销售额不一致，这如何处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-25 16:22

你好，提前开具发票的，就需要在开具发票确认收入，也就是1月份确认10万收入，之后月份不做收入申报确认的

蓝叶CC 追问

2018-03-25 16:48

也就是说，申报系统的收入数和财务报表的收入数是无法一致的？这是分开两条线各走各的吗？

邹老师解答

2018-03-25 19:41

你好，你申报了多少收入，账务上就做多少收入，需要做到二者数据一致才可以的

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

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老师，请问研发费用的福利费可以享受加计扣除？问

企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
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到期一次还本付息的一年期贷款，每个月是需要计提利息的。答

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