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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-26 08:19

你好，股东需要转入公司才可以的

lowkey 追问

2018-03-26 08:24

因为现在工商还没有做变更，我们老板也是股东哦，老板是占20%比例，投资人现在就投钱给我们老板，到时再做股权转让不可以么？

邹老师 解答

2018-03-26 08:25

你好，如果是投钱给你们老板，你们老板投入到公司体现的就是你们老板增资，而不是股份转让了

lowkey 追问

2018-03-26 08:32

注册下来老板还没投钱到公司，老板的占比是100%，如果老板现在投100万进公司账户，投资人给老板私账打款，变更后做股权变更，这不是股权转让么？

邹老师 解答

2018-03-26 08:34

属于股权转让 
但是工商局一般不认可这种资金转让方式 
需要新股东把款项转到公司，公司把款项退回原来股东

lowkey 追问

2018-03-26 08:37

那税务这块会有什么影响吗？公司退回原股东也有点麻烦呢

邹老师 解答

2018-03-26 08:39

你好，税务是根据你单位工商登记情况来跟着变化的

lowkey 追问

2018-03-26 08:43

好的，谢谢老师，还有一个问题，我们注册了这家公司，我们人不多，只用以前那公司发工资，但是我们两家公司都有开票出去，有一家成本费用票比较少，老板要求把员工的一部分报销费用做在这家公司，但是这些员工的工资不在这家发工资，这样做是不是不行呀

邹老师 解答

2018-03-26 08:44

你好，是不可以的，人员都不在这家公司，费用却在这家公司报销，这样是不允许的

lowkey 追问

2018-03-26 09:04

好的，谢谢老师，老师，那个股权转让的资金，是强制性不能那样操作吗？因为投资人转钱给老板了，又返回给投资人投进公司，这样不大好操作了

邹老师 解答

2018-03-26 09:05

你好，是的，工商方面是不认可股东之间去这样操作的

lowkey 追问

2018-03-26 09:06

好的，明白，谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-26 09:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

lowkey 追问

2018-03-26 09:30

老师，如果公司盈利了，股东分红，股东还需要交税吗？

邹老师 解答

2018-03-26 09:31

你好，需要缴纳股息红利个人所得税的

lowkey 追问

2018-03-26 09:46

股息红利个人所得税？不大了解这块，公司盈利都已经交完税了，分给股东的还需要交税吖？那税率是多少呢？

邹老师 解答

2018-03-26 09:46

你好，是的，按分红金额的20%征收的

lowkey 追问

2018-03-26 09:59

不管分多少都是按照20%交税？也没有扣除数的？

邹老师 解答

2018-03-26 10:03

你好，是的，税法规定 就是按分红所得的20%缴纳股息红利个人所得税的

lowkey 追问

2018-03-26 10:38

好的，谢谢老师，也是公司代扣代缴吗

邹老师 解答

2018-03-26 10:38

你好，是的，公司需要履行代扣代缴义务

lowkey 追问

2018-03-26 12:22

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-26 13:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

lowkey 追问

2018-03-28 08:38

老师你好，我们成本没有发票，有收据能做账吗？

邹老师 解答

2018-03-28 08:39

你好，可以入账，但是汇算清缴需要按规定予以调整增加应纳税所得额

lowkey 追问

2018-03-28 08:43

好的，谢谢老师，我们成本是从公账转款给了个人账户，以后让他开票是公司名称，是直接从个人那笔款冲平吗？

邹老师 解答

2018-03-28 08:46

你好，你需要从公账转到对方公账，而不是私人账户的，你转给了私人账户，就会造成发票流，资金流不一致的

lowkey 追问

2018-03-28 09:05

前面都转了好几次了，怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-03-28 09:05

你好，让个人把款项退回你公司账户，然后你公司转账到对方公司账户

lowkey 追问

2018-03-28 09:32

对方不愿意这样操作呢，发票也不开了呢？因为之前老板谈的不含税，他们就这样操作了

邹老师 解答

2018-03-28 09:34

你好，这样操作是有很大的税务风险的

lowkey 追问

2018-03-28 09:55

比如会有什么风险呢？这是真实业务哦

邹老师 解答

2018-03-28 09:56

你好，税局问起为什么发票流资金流不一致，你都无法解释的，会要求企业进项做转出处理的

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你好，股东需要转入公司才可以的
2018-03-26 08:19:44
公司减资： 召开股东会：公司应召开股东会，就减资事宜进行决议。决议内容应包括减资后的公司注册资本、减资后的股东利益、债权人利益安排、有关修改章程的事项以及股东出资及其比例的变化等。 编制资产负债表及财产清单：企业需要根据新《公司法》的规定，编制资产负债表及财产清单，确保减资操作不会损害企业债权人的利益。 通知债权人并公告：企业应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。通知和公告的内容应包括减资的原因、减资的数额、减资的方式以及债权人的权利等。 修改公司章程：根据股东会决议，企业应修改公司章程，将减资后的注册资本、股东出资及其比例等内容纳入章程。 办理工商变更登记：在完成上述步骤后，企业应向工商行政管理部门申请办理减资的工商变更登记。 股权转让： 协商：转让方与受让方就交易的标的、价款等基本内容达成初步的意向。 征得其他股东过半数同意：转让方应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。 召开股东会：股东转让公司的股权，应当与受让方签订股权转让协议，并召开公司股东大会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。 进行资产评估：出让的股权属于国有企业或国有独资有限公司的，须到有权的国有资产管理部门进行立项、确认，然后再到资产评估事务所进行评估。其他类型企业可直接到会计事务所对变更后的资本进行验资。 办理股权转让手续：由产权交易中心审理合同及附件，并办理交割手续（民营有限责任公司可不需要）。 办理工商变更登记：到有关部门（工商局）办理变更、登记等手续。 关于税费问题，公司减资和股权转让都可能涉及所得税和印花税等税费，具体情况如下： 公司减资： 法人股东减资：涉及企业所得税。依据国家税务总局公告2011年第34号规定，法人股东减资可总结为，相当于初始出资的部分，确认为投资收回，免税；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，确认为股息所得，免税；其余部分确认为投资资产转让所得，交税。 个人股东减资：涉及个人所得税。依据国家税务总局2011年第41号公告等规定，个人股东减资是否缴纳个人所得税，需要区分几种情况，如没有实缴注册资本，同时减资时也没拿走一分钱，资产负债表留存收益也是负数，这种情况不需要交税；个人股东按比例减资实际收回的金额，小于投资成本的，一般情况下，不涉及个税；个人股东减资实际收回的金额，大于投资成本的，需要按“财产转让所得”（税率20%）计算缴纳个税。 股权转让： 印花税：股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的，印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。 增值税：实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围。 企业所得税：股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。 个人所得税：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
2024-08-14 15:39:22
股权转让是股东间的交易，公司没有直接关系，只是实收资本明细科目变化。 借：实收资本——原股东 贷：实收资本——新股东
2018-05-08 18:06:53
你现在的资本是1575×55%
2019-11-20 17:13:28
您好，没有影响，是有义务继续实缴
2023-11-06 11:09:36
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