去年多记了管理费用，汇算清缴前要调增利润，怎么做分录？去年是这样做的，借：管理费用 贷：现金

2333333 追问

2018-03-26 10:18

去年打官司时，我们公司先垫付的诉讼费，我记的管理费用，今年官司赢了，诉讼费由对方付给我们了，我是不是要调整利润？如何调？

邹老师 解答

2018-03-26 10:18

你好，退回做退回分录，不需要特地去调整去年的利润啊

2333333 追问

2018-03-26 12:04

老师，还有一个问题请教您一下，十一月成立，从去年到现在一直没有业务发生，现在准备开工了，要做工资，其他大部分管理人员都在别家单位有社保，相对应的在别家单位也在报个税，但是现在我们单位要做工资，如果不做这些人员工资，我们费用就上不去，做了工资，那些在别家单位交社保的人员可能要涉及到要交个人所得税，这个要怎么分配呢？

邹老师 解答

2018-03-26 13:42

你好，这些管理人员确实是在你单位任职，并且取得了工资薪金性质的所得吗

2333333 追问

2018-03-26 14:10

恩恩，是的

邹老师 解答

2018-03-26 14:12

你好，这种情况你单位也需要按工资薪金申报，并且需要代扣个人所得税的

2333333 追问

2018-03-26 14:14

我们做3000工资的话就不用交个税了吧？

邹老师 解答

2018-03-26 14:20

你好，低于3500是不需要缴纳 
但是年终因为个人有从两处取得所得，是需要去地税做自行申报的

2333333 追问

2018-03-26 14:25

 那年终需要员工个人去地税局交个税吗？

邹老师 解答

2018-03-26 14:27

你好，需要汇总申报，多退少补的