老师好，2023年账面比实际多销售了100元，账面比实际库存多了3000元，在2024年1月，如何调整呢？具本可以写一下分录吗？要看分录才明白，谢谢！

珍 追问

2024-01-27 20:29

为何要借主营业务成本呢？因为无端端多了主营业务成本，税法上解释不清呀

珍 追问

2024-01-27 20:31

你要有销售收入了，才会结转成本的呀，但是我们账面上又我了销售

廖君老师 解答

2024-01-27 20:33

您好，您说账面库存多少3000，这账实不符就是账上比实际少结成本了，以前我们账不对了

珍 追问

2024-01-27 20:38

账面上的记账是符合会计准则的，只是以前的账都是外账，就是虚假的，现在要一套账，即真实账，所以账面与实际的数据是有些差异的，现在就是不知道如何调整

廖君老师 解答

2024-01-27 20:39

您好，调整错账也是这个分录，库存商品只能结转到营业成本

珍 追问

2024-01-27 20:42

那个，借应收账款-100，这个也不能随便少收取一个客户的应收账款呀

廖君老师 解答

2024-01-27 20:43

您好，您说账比实际多销售100，我理解为账上多了应收余额了
从哪里您判断账比实际多销售100呢，要看原分录才能调整

珍 追问

2024-01-27 20:44

还是那句话，账面上的记账是符合会计准则的，只是以前的账都是外账，就是虚假的，现在要一套账，即真实账，所以账面与实际的数据是有些差异的，现在就是不知道如何调整

廖君老师 解答

2024-01-27 20:45

您好，这个我明白，调整也是要知道原分录怎么做的，您是从哪个科目判断  账比实际多销售100，我上面没问清楚您说我分录不对，账上没有多应收

珍 追问

2024-01-27 20:50

账上是没有多余的应收账款的；另外，那个  借：主营业务成本  3000   贷:库存商品  3000，是否可以在后期出售商品时，将入库单位调高呢？

珍 追问

2024-01-27 20:51

1、账上是没有多余的应收账款的，这怎么搞？
2、借：主营业务成本 3000 贷:库存商品 3000，是否可以在后期出售商品时，将入库单价调高呢？

廖君老师 解答

2024-01-27 20:53

您好，1 那咱是怎么判断账上多销售了呀，账上哪个科目不对了
2  可以，是出库单价调高吧

珍 追问

2024-01-27 20:56

哪里多销售了，这个真的无法入手，除了在应收账款搞，还有其他办法吗？

廖君老师 解答

2024-01-27 20:57

您好，我不知道咱是怎么判断 多销售了，我也写不出分录呀，是要调哪个科目

珍 追问

2024-01-27 20:57

您说的出库单价调高？不是入库单价调高吗？

珍 追问

2024-01-27 20:58

如果出库单价调高，那销售不是又高了吗？

廖君老师 解答

2024-01-27 21:01

您好，咱俩站的角度不一样了，您是对的，我是站在财务账务角度 ，我们要多确认营业成本，单价要比库存实际要高

珍 追问

2024-01-27 21:04

那您刚才认为我是站在哪个角度呢？ 另外，您说的账面单价要比实际库存要高，这个单价是入库单价，还是销售单价 ？

廖君老师 解答

2024-01-27 21:05

您好，我认为您站在仓库的角度。
是销售单价，我们现在就是要 贷方：库存商品  3000 ，要慢慢消化么，不是借方

珍 追问

2024-01-27 21:10

不对呀，这个分录借主营成本，贷库存商品，结转成本时，是按入价成本单价*销售数量 结转的呀，又不是按销售单价*销售数量结转的

珍 追问

2024-01-27 21:11

我们的目的，是要贷走库存商品

珍 追问

2024-01-27 21:12

我们的目的，是账面上要贷走库存商品

廖君老师 解答

2024-01-27 21:15

您好，1  入价成本单价*销售数量 这个不对是 出库单价，因为每期采购单位不一样，这个出库是加权平均的，我上面表达也不好，不是销售单价是出库单价
2 是的，这样 贷方  库存商品金额会大一点

珍 追问

2024-01-27 21:22

小规模，入库存的商品是否都是含税的呢？因为进项不能抵扣

廖君老师 解答

2024-01-27 21:23

您好，是的，全是含税记入的