APP下载
笨笨的夕阳
于2024-02-12 12:09 发布 760次浏览
立峰老师
职称: 注册会计师,税务师
2024-02-12 12:10
你好同学,你填的这个年度汇算清缴,还是预缴申报。
笨笨的夕阳 追问
2024-02-12 12:13
年度汇算的,一个是填本年的税收折旧,一个是税法口径的累计折旧(包含以前年度)对吧
立峰老师 解答
2024-02-12 12:25
第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。(填写的是本年的)第8行至第14行、第26行第5列“税收折旧、摊销额”:填报享受相关加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。本列仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的金额合计。如,享受加速折旧、摊销优惠政策的资产,发生本年度某些月份其“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”,其余月份其“税收折旧、摊销额”小于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”的情形,仅填报“税收折旧、摊销额”大于“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”月份的税收折旧额合计金额、摊销额合计金额。
第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。
是的,同学,理解的非常正确。
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
立峰老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,税务师
★ 4.95 解题: 9355 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
笨笨的夕阳 追问
2024-02-12 12:13
立峰老师 解答
2024-02-12 12:25
立峰老师 解答
2024-02-12 12:25
立峰老师 解答
2024-02-12 12:25