送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-02-15 21:56

您好,递延所得税资产是因为税会差异产生的,转回时要反冲的

扶朕起来朕还能学 追问

2024-02-15 22:05

怎么是转回,不是退税回来吗

廖君老师 解答

2024-02-15 22:06

您好,递延所得税资产为啥有退税呀,这是税会差异产生的呀

扶朕起来朕还能学 追问

2024-02-15 22:15

第一年多交了,第二年不是少交吗

扶朕起来朕还能学 追问

2024-02-15 22:17

企业销售产品提供的产品质量保证,预估 10 万元,假设第一年和第二年会计利润都是 100 万元,第二年实际发生质量保证,这两年的所得税费用分录分别怎么做

廖君老师 解答

2024-02-15 22:46

您好,递延所得税不是实交所得税,根本没有多交,预计的销售费用本来就不税前扣除,在原会计利润基础上纳税调增
2 第一个纳税调增10 ,交税的利润110(会计利润100,不考虑这个会计利润就是110),第2年实际发生的销售费用可以税前扣除,冲回之前的计提-10,本年实际发生时10,没有影响本年的利润,第2年按100交所得税,
3 第一年实际利润110,第二年实际利润100,税根本没有多交的

扶朕起来朕还能学 追问

2024-02-15 22:55

第一年的分录不是这个吗
借:所得税费用25
递延所得税资产2.5
贷:应交税费——所得税27.5
第二年的呢

廖君老师 解答

2024-02-15 22:56

您好,借:所得税费用25

贷:应交税费——所得税25
实际发生时,冲回原分录,再做销售费用那个分录

扶朕起来朕还能学 追问

2024-02-15 23:04

麻烦写完整,谢谢

廖君老师 解答

2024-02-15 23:05

您好,第一年的分录不是这个吗
借:所得税费用25
递延所得税资产2.5
贷:应交税费——所得税27.5
第二年的
借:所得税费用25
贷:应交税费——所得税25

扶朕起来朕还能学 追问

2024-02-15 23:33

后面的递延所得税资产呢

廖君老师 解答

2024-02-15 23:43

您好,对对,我把这个漏了
第一年的分录
借:所得税费用25
递延所得税资产2.5
贷:应交税费——所得税27.5
第二年的
借:所得税费用27.5
贷:应交税费——所得税25
    递延所得税资产2.5

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