1、给客户办理充值卡业务充值1000元送100元账务处理怎么做2、缴纳电费前边一直按照交多少做都是费用（充值的那种）现在如果要按照用多少做多少前边的帐要怎么调整

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-03-28 11:47

你好，借：销售费用100 现金1000 贷：其他应付款1100
如果要全部都改，那把所有涉及的分录红字冲销，然后按正确的做就可以了

小李追问

2018-03-28 12:17

电费这个怎么冲红呢假如我把前边的发票都开回来是不是冲减费用

吴月柳解答

2018-03-28 12:19

比如当时你做的，借：管理费用贷：现金，那现在可以红字冲，借：现金贷：管理费用，然后按发票做，借；管理费用贷：现金

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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