2023年11月缴纳了取暖费，当时是说的是月底开票，最晚年底，可是票最后没开，我已经把费用计提到2023年了，假如2月能来票，我需要做什么处理

@ 追问

2024-02-19 10:50

其他的不用做调整是吧，汇算清缴需要做调整嘛

玲老师 解答

2024-02-19 10:55

你好 不用的 可以扣除的 

@ 追问

2024-02-19 10:57

假如说，比方2023年取得取暖发票，却未入账，挂其他应付款，到24年开票了，如何做账呢?直接走利润分配嘛，因为我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整

玲老师 解答

2024-02-19 10:58

小企业准则用未分配利润科目。

@ 追问

2024-02-19 11:14

其他的不用做调整是吧，汇算清缴需要做调整嘛  ，汇算清缴不用调整是吧，尽管是2024年才开票，汇算清缴不用调整

玲老师 解答

2024-02-19 11:20

当年已经计费用了发票回来的晚再汇算清缴回来发票就可以税前扣除。