我们公司是做股权投资的，收到客户理财款，怎么做账呢主营业务就是金融类的，股权投资，理财

您好，理财公司账务处理 
 
1、理财公司收到客户理财投资款时： 
借：银行存款，或者存放中央银行款项，吸收存款 
贷：代理业务负债-XX客户-本金 
 
2、计算应付客户理财投资利息时： 
借：利息支出-理财产品 
贷：代理业务负债-XX客户-应付利息 
 
3、每月支付客户利息时， 
借：代理业务负债-XX客户-应付利息 
贷：银行存款，或者存放中央银行款项，吸收存款 
 
4到期归还客户理财投资款和支付利息时： 
借：代理业务负债-XX客户-本金 
代理业务负债-XX客户-应付利息 
贷；银行存款，或者存放中央银行款项，吸收存款 
 
将此款借给其他公司，可参照银行业的“贷款”科目处理 
借：贷款 
贷：银行存款 
二、说明 
1、“代理业务负债”科目核算企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。 
（1）企业收到的代理业务款项，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目，贷记本科目。 
（2）定期或在合同到期与委托客户进行结算，按合同约定比例计算代理业务资产收益，结转已实现未结算损益，借记“代理业务资产——已实现未结算损益”科目，按属于委托客户的收益，贷记本科目，按属于企业的收益，贷记“手续费及佣金收入”科目。 
（3）按规定划转、核销或退还代理业务资金，借记本科目，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目。 
（4）期末贷方余额，反映企业收到的代理业务资金。 
2、“贷款”科目核算企业（银行）按规定发放的各种客户贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。 
（1）企业发放的贷款，应按贷款的合同本金，借记本科目（本金），按实际支付的金额，贷记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目，有差额的，借记或贷记本科目（利息调整）。 
（2）资产负债表日， 应按贷款的合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息， 借记 “应收利息”科目，按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“利息收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（利息调整）。合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息收入。 
（3）收回贷款时，应按客户归还的金额，借记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目，按收回的应收利息金额，贷记“应收利息”科目，按归还的贷款本金，贷记本科目（本金），按其差额，贷记“利息收入”科目。存在利息调整余额的，还应同时结转。 
（4）期末借方余额，反映企业按规定发放尚未收回贷款的摊余成本。