年中建账，试算平衡。年初借贷方合计数以及本年借贷方累计一样。但期末余额的借贷方合计数差了2777.34，查了我的初始数据借贷方合计是一级科目合计数，而原来的科目余额表借方期末余额一级科目应交税金的三级科目金额1957.34+820也进入重复统计，而贷方也是差2777.34

价值观 追问

2018-03-29 09:07

老师，期末余额借贷我是552843.83，原来是555621.17，这个差额是应交税金三级科目1957.34+820之和。我不明白为何原来科目余额标统计时借方把三级和一级重复统计的，而贷方也有一个三级科目2805.68没有统计，直接借方和贷方都是555627.17

价值观 追问

2018-03-29 09:07

老师刚发的图片，最后一行圈数字圈歪了

价值观 追问

2018-03-29 09:51

???老师，我再次核对了，期末余额借贷方就12个数字，没有录错

江老师 解答

2018-03-29 09:54

期初余额是平的，你有本期发生额，导致期末余额的数据在变化了，肯定是做了凭证影响的，这个是正常的现象

价值观 追问

2018-03-29 10:26

老师，我是年中接账建账，还没有开始启用账套，试算平衡发现我的期初余额即原科目余额表的期末余额借方总价,贷方总计不一致

价值观 追问

2018-03-29 10:35

老师，期初和期末余额借方总计、贷方总计如果是一级科目总计那么数据一致。而原来的科目余额表中应交税金期末余额借方没有一级科目，它的统计数等于三级科目1957.34+820，造成重复统计差额有2777.4。

价值观 追问

2018-03-29 10:36

另外应交税金二级科目贷方余额是28.34和1.98，三级是2805.68，这个贷方的统计没有用二级三级，直接就用了借方这个差额，搞得有误差，我都不敢启用账套了

江老师 解答

2018-03-29 10:55

不存在重复统计的事，因为你直接看一级科目的试算平衡就是对的

价值观 追问

2018-03-29 11:00

老师，现在出来期末余额借方和贷方和我录入后的期初余额借方和贷方有差额，但是如果只看一级科目就没有误差，原来的科目余额表多出的金额可以不管对吧?

江老师 解答

2018-03-29 11:05

一级科目是对的，就说明你录的没有问题，我看了，二级三级科目都没有问题