我们是砂石厂,公司全额给员工购买了社保,没有计提,是到期就去交的,3月8号缴纳了2-3月份的保险15312.34元,请问我该怎么记分录。现金缴纳
游志英
于2018-03-29 09:44 发布 802次浏览
- 送心意
艾秋娟
职称: 中级会计师
2018-03-29 09:46
你需要看社保票据上有个人缴纳金额和单位缴纳金额,个人缴纳挂其他应收,单位缴纳走管理费
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你好
借:营业外支出
贷:银行存款
计提的时候
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬-社保和公积金
缴纳的时候
借:应付职工薪酬-社保和公积金
贷:银行存款
2021-10-20 14:15:55
你好,计提不涉及现金流量,缴纳时计入为员工支付的现金
2019-08-02 11:54:41
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2019-03-11 14:44:18
你需要看社保票据上有个人缴纳金额和单位缴纳金额,个人缴纳挂其他应收,单位缴纳走管理费
2018-03-29 09:46:05
1、计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2、是的,需要分明细计提出来的。
3、是的,要单位和个人负担的社保部分。只有单位负担部分需要计提。
缴纳是一起缴纳的。
2019-02-22 15:01:30
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