跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗？会计分录？

장 신 영 追问

2018-03-30 14:54

税务局要求调增企业所得税，要调整张票的利润5万，调去年报表，账又不调，我都乱了，说作为白条进货。
分录怎么处理才好，进项又是今年转出。

宋生老师 解答

2018-03-30 15:04

你好！如果要调所得税的话是应该这样
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

장 신 영 追问

2018-03-30 15:14

这样的话借：利润分配－未分配利润这个减少了应该调减企业所得税吗？哪税才7千，要调5万，这感觉说不过去呢？

宋生老师 解答

2018-03-30 15:16

你好！上面调了所得税了。
你说什么要调5万，税是根据调增的金额乘以税率来的