你好！我2个问题请教一下: 1、跨年度的进项税额转出，但材料已用完，如何做分录？ 2、上述的材料进项税项额转出，企业所得税如何转出，做分录？ 谢谢！

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-16 21:48

发票品名与产品不符

郭老师 解答

2022-08-16 21:57

借应付账款
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出
借原材料
贷以前年度损益调整

2.成本红冲了
修改汇算清缴

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-16 22:02

老师，成本红冲如何做分录？

郭老师 解答

2022-08-16 23:39

借原材料
贷以前年度损益调整

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-17 00:24

不是，主营业务成本转出吗？

郭老师 解答

2022-08-17 00:28

跨年了
不用主营业务成本
把它改成以前年度损益调整

学堂用户69s3ph 追问

2022-08-17 00:51

但我的材料实物和账上都是0了，为什么还要做，借:原材料？

郭老师 解答

2022-08-17 07:42

连起来看可以看吗
借应付账款
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出
借原材料
贷以前年度损益调整
做了这个没有余额了
需要进项转出
第一个进项转出
第二个红冲结转的成本