我公司今年被认定去年虚开成本发票，税务局要求把2023年成本减出来，缴纳所得税，我现在要做账上的分录，小企业会计准则的

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:21

借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应付账款

朴老师 解答

2024-03-01 11:23

那你现在
借应付账款
贷利润分配未分配利润
贷进项转出

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:26

那补交税款的时候，做借：应交企业所得税贷未分配利润吗

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:30

借：应付账款的话，那不是一直挂账在应付账款了

朴老师 解答

2024-03-01 11:30

同学你好
不是的
补缴税款的话
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款
2.你们付款了吗
那最后应付账款借方余额转到营业外支出

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:31

款项已经付了的

朴老师 解答

2024-03-01 11:34

就是上面我说的来做

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:35

就是款是没法追回，所以转营业外支出吗

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:36

金额很大90多，转营业外支出，会不会有影响

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:39

90多万元，我在想会不会影响

朴老师 解答

2024-03-01 11:43

这么多
那你计入坏账准备

Hancy-寒思儿 追问

2024-03-01 11:44

然后就再确认坏账吗

朴老师 解答

2024-03-01 11:51

同学你好
对的
是这样