老师，我们是小企业准则的，如果取得发票都是正常能入账的，就是一些费用超标涉及到滞纳金不能扣除纳税调整缴纳了200元会计分录怎么做呢？

朴老师

职称：会计师

2024-03-06 12:56

同学你好
借利润分配未分配利润
贷应交税费
借应交税费
贷银行存款

傻傻的百褶裙追问

2024-03-06 13:06

这个就按照200元的金额填写不涉及其他

傻傻的百褶裙追问

2024-03-06 13:07

如果是计提的成本多了：借：应付账款 -暂估贷：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配吗？

朴老师解答

2024-03-06 13:10

对的
是这样做的哦

傻傻的百褶裙追问

2024-03-06 13:13

谢谢大致明白了

朴老师解答

2024-03-06 13:16

满意请给五星好评，谢谢

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