代扣代缴的增值税，所得税和附加税，分录怎么做呢？

温暖 追问

2018-04-02 17:33

老师，我这是给外方打款时，代扣代缴的，也是这个分录么？

阳老师 解答

2018-04-02 17:39

你好，这是你缴纳的分录

温暖 追问

2018-04-02 17:47

是缴纳时银行直接三方扣款的，我按照老师的分录录入，科目就是负数，这代扣代缴的还需要计提吗？

阳老师 解答

2018-04-02 17:59

你好，代扣代缴分录需要计提后缴纳，计提时：借税金及附加   贷：应交税费---应交教育费附加 应交税--应交地方教育费附加    借：所得税费用  贷：应交税费--应交所得税      借：库存现金  贷：主营业务收入  应交税费---应交增值税

温暖 追问

2018-04-02 18:04

怎么还主营业务收入了呢？是我们购买国外的企业的版权费，代扣代缴的税费

阳老师 解答

2018-04-02 19:54

你好，我以为是你们的一项收入，所以有主营业务收入