送心意

岳老师

职称注册会计师、注册税务师

2018-04-03 10:52

小规模纳税人月度不超过3万元或者季度不超过9万元,且未开具增值税专用发票,则符合免征增值税条件。

兔子先森 追问

2018-04-03 11:20

是不是我们就不用交呢171.85块钱的税呢,因为税金还没有交资产负债表中显示应交税费为-308.15对吗

岳老师 解答

2018-04-03 11:45

符合免税条件,将计提税金转回,报表上不必反映欠税,当然国家也不欠企业的。

兔子先森 追问

2018-04-03 11:47

怎么计提税金转回呢

岳老师 解答

2018-04-03 11:50

您确认收入时计提增值税 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
应交税费——应交增值税 
如果符合免税条件 
借:应交税费——应交增值税 
贷:主营业务收入

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小规模纳税人月度不超过3万元或者季度不超过9万元,且未开具增值税专用发票,则符合免征增值税条件。
2018-04-03 10:52:53
你好,是销售货物还是服务呢
2019-04-09 14:08:38
你好,开具的发票是服务还是销售
2019-04-02 12:01:07
你有开专票吗,没有就不填写,减免表,
2020-04-16 10:54:39
你好,那就不需要,还是填10栏
2020-04-16 11:01:27
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