老师，你好，我单位签订一个工程施工合同，工程施工1/3，预定了近60万材料，这个工程取消了，甲方给了补偿订购材料款40万.我单位补偿给供应商40万，1.有的供应商是定制材料，无法再次销售，直接开材料发票给我单位.2.有的供应商没给开发票，只开了违约金收据 ，我应该怎么做分录？我是这样做的1，收到甲方补偿款：借：银行存款：40.贷：营业外收入：40. 2.供应商有发票的：借：原材料 ，贷：银行存款 3.无材料发票：借：营业外支出：贷：银行存款.

上官 追问

2024-03-13 15:56

无材料发票的违约金收据：借：预付账款/其他应付款（按收据金额）
贷：银行存款（按收据金额）这样做分录：那没法平帐啊，到时候，预付账款/其他应付款一直有余额

上官 追问

2024-03-13 15:59

而且，收到甲方补偿款做营业外收入科目 .收入增加，所得税增加.有什么办法，不增加收入吗？

朴老师 解答

2024-03-13 16:00

同学你好
这个还可以调增费用

上官 追问

2024-03-13 16:00

或者，甲方的补偿款，有材料的，可以入其他业务收入？

上官 追问

2024-03-13 16:02

怎么调 增费用？

朴老师 解答

2024-03-13 16:06

没有发票的调增哦
或者福利费招待费按比例调增

上官 追问

2024-03-13 16:10

老师，没明白 我的意思 ，就是第1笔业务，收到补偿款，收入增加，所得税增加.有没有别的处理方法.让收入不那么多？     
 
2.无材料发票的违约金收据：借：预付账款/其他应付款（按收据金额）
贷：银行存款（按收据金额）这样做分录：那没法平帐啊，到时候，预付账款/其他应付款一直有余额，这余额怎么处理平帐？

朴老师 解答

2024-03-13 16:12

同学你好
  1.这个没有办法
  2.可以转到营业外