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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-04 09:58

工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
你好，符合这个条件就可以享受的

邹老师 解答

2018-04-04 10:01

你好，是的，按其他企业标准计算

邹老师 解答

2018-04-04 10:12

你好，是资产总计的期初期末余额的平均数，而不是注册资本

邹老师 解答

2018-04-04 10:16

你好，是的，是这样计算平均数

邹老师 解答

2018-04-04 10:24

你好，之后不享受了就按25%计算纳税，之前享受的少交的税款需要补交

邹老师 解答

2018-04-04 10:35

你好，按1年人数的加权平均计算

邹老师 解答

2018-04-04 10:43

你好，按正常的数据填写，无法享受优惠就是了

邹老师 解答

2018-04-04 10:50

你好，超过了就不需要填写这个优惠表格的

邹老师 解答

2018-04-04 10:59

你好，是主营业务成本+其他业务成本

邹老师 解答

2018-04-04 11:07

你好，是的，审核这些数据无误就可以申报了

邹老师 解答

2018-04-04 11:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师 解答

2018-04-04 11:19

你好，如果你第一季度符合条件是需要享受的

邹老师 解答

2018-04-04 11:22

你好，符合条件系统设置为自动享受的

邹老师 解答

2018-04-04 13:03

你好，从业人数超过了就不符合小型微利企业条件，就按25%的税率计算企业所得税的

邹老师 解答

2018-04-04 13:25

你好，从业人数只需要在汇算清缴的表格填写就是了

邹老师 解答

2018-04-04 13:33

你好，是填写17年的加权平均人数的

邹老师 解答

2018-04-04 13:39

你好，因为你没有做18年的汇算清缴，系统还会默认按你17年人数确定的

邹老师 解答

2018-04-04 13:49

你好，先享受，汇算清缴如果不符合，按规定补交税款就是了

邹老师 解答

2018-04-04 13:55

你好，不影响纳税申报的

邹老师 解答

2018-04-04 14:10

你好，按申报的人数的加权平均计算

邹老师 解答

2018-04-04 14:29

1月份人数*12/12+2月份人数*11/12+……+12月份人数*1/12

邹老师 解答

2018-04-04 14:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

唯美 追问

2018-04-04 10:00

那建筑业属于其他企业吧

唯美 追问

2018-04-04 10:05

资产总额指的是资产负债表的资产总计还是营业执照的注册资本？

唯美 追问

2018-04-04 10:15

比如我第一季度期初100万，期末300万，是100+300=400万，400/2=200万吗

唯美 追问

2018-04-04 10:23

那比如我第一季度享受小微，第二季度不享受小微了，我怎么办

唯美 追问

2018-04-04 10:30

老师，从业人数是怎么算的？是每个月不超过80人，还是

唯美 追问

2018-04-04 10:41

那老师人数要是超过了，就不享受小微了，我该怎么填写报表？

唯美 追问

2018-04-04 10:47

那老师我这张减免优惠表是不是就不用填写了

唯美 追问

2018-04-04 10:57

老师，营业成本那填的是主营业务成本吗

唯美 追问

2018-04-04 11:07

老师，那我这选N呗，完了申报就行了吧

唯美 追问

2018-04-04 11:16

好的，谢谢老师

唯美 追问

2018-04-04 11:17

老师，比如我知道我第二季度肯定享受不了小微，我第一季度直接不享受小微可以吗

唯美 追问

2018-04-04 11:21

不享受可以吗？

唯美 追问

2018-04-04 12:02

老师，可是从业人数超了呢

唯美 追问

2018-04-04 12:10

从业人数是不是的去哪该呀

唯美 追问

2018-04-04 12:13

是不是这的该呀

唯美 追问

2018-04-04 13:24

老师，从业人数需不需要在哪改呀

唯美 追问

2018-04-04 13:31

老师，我发工资3月份56人，接受劳务派遣的人30多人，我现在报它还显示我享受小微，明明人数超了呀，就算这个月不超以后也是超的呀，汇算清缴的人数不是的填17年的吗？

唯美 追问

2018-04-04 13:38

老师，我发工资18年3月份56人，接受劳务派遣的人30多人，我现在报第一季度所得税，还显示我享受小微，明明人数超了呀，

唯美 追问

2018-04-04 13:48

那怎么办呀

唯美 追问

2018-04-04 13:55

好吧，这个不影响吗？我金三报了50多人

唯美 追问

2018-04-04 14:09

好的，这的从业人数，是不是的跟金三报的人数一致

唯美 追问

2018-04-04 14:28

老师，给举个例子

唯美 追问

2018-04-04 14:39

好吧，谢谢老师

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工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 你好，符合这个条件就可以享受的
2018-04-04 09:58:28
小型微利吗 分的，符合条件就可以是
2019-07-08 14:00:45
你好，你们人数为多少人？
2018-10-24 16:34:56
你好！ 一、扩大销售企业所得税优惠的“小微企业”范围。 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 （1）将资产总额的标准从3000万元提高只5000万元； （2）从业人数自100人提升至300人； （3）应纳税所得额从100万元提升至300万。 二、“小微企业”企业所得税减“税基”。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 现在应税所得100万以下的按5%缴纳所得税；100万到300万的按10%。 1、应纳税所得额≤100万时： 应纳企业所得税=应纳税所得额×25%（这个是税基）×20%（税率） 2、100万＜应纳税所得额≤300万时： 应纳企业所得税=[100×25%+（应纳税所得额-100）×50%]（这个是税基）×20%（税率） 政策依据：《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号） 三、提高小规模纳税人的免税销售额。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
2019-10-02 09:42:25
你好现在都不分行业的 政策都是按 ： 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-05-20 11:40:38
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