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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-04-05 15:23

计提时把全部社保金额记入管理费用。 
借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 
交纳时 借应付职工薪酬 贷银行存款。

温泉保湿面膜 追问

2018-04-05 15:26

我写错了，是代缴个人部分的社保

方老师 解答

2018-04-05 15:51

你意思是公司承担个人部分社保吗？

温泉保湿面膜 追问

2018-04-05 16:03

老师，请您给我说说工资的分录，里面涉及到社保（公司+个人）个人所得税，谢谢

方老师 解答

2018-04-05 16:14

计提工资时 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 
计提社保 借管理费用-社保（公司部分） 贷应付职工薪酬-社保 
发放工资时 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付（收）款-社保（个人部分） 应交税费-个税 
交纳社保时 借应付职工薪酬-社保  其他应付（收）款-社保（个人部分）贷银行存款 
交纳个税时 借应交税费-个税 贷银行存款 
这个是正常公司，个人分别承担社保 的分录。

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计提时把全部社保金额记入管理费用。 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 交纳时 借应付职工薪酬 贷银行存款。
2018-04-05 15:23:03
如果还退回的话，借：其他应收款 如果不退借：管理费用
2016-05-06 10:59:59
你这里保险明细不需要额外体现 统一社保处理就可以了 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
2019-11-18 00:49:06
您好 发放工资的时候扣下来做分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2019-03-23 15:47:11
借：管理费用（管理部门、采购部门） 销售费用 （销售部门） 贷：应付职工薪酬
2019-07-19 17:26:12
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