小微企业本季度只开500元普票，做的增值税帐务处理是，借主营业务收入485，借增值税15，贷现金收入500。。还有做借营业外收入15，贷增值税15。。。这两个帐务处理是么？那做印花税报税的时候那个依据些不含税收入，还是含税的

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-07 16:03

分录是不对的，借：库存现金 500 贷：主营业务收入485.44 应交税费--应交增值税 14.56
借：应交税费--应交增值税 14.56 贷：营业外收入 14.56
印花税申报要看合同所载金额如果是不含税的，就按不含税金额进行申报。如果所载为含税的，就按含税金额进行申报。

精选问题

您好老师，我们销售热水器给客户，帮客户安装，安装服问

能另外开安装费给客户答
老师你好，小规模开票到时没有对应的成本票，有啥风问

同学你好这个缴纳所得税就可以答
老师，请问公司法人被限高，现在有什么政策可以解除问

法人被限高后，以下几种情况可能解除限制，从而可以乘坐高铁和飞机：履行生效法律文书确定的义务：如果公司或法人按照法院判决、裁定等法律文书的要求，全部履行了还款、赔偿等义务，可向法院申请解除限高。达成执行和解协议：和申请执行人达成和解协议，并且按协议内容履行部分义务后，经申请执行人同意或者法院审查认可，也可能解除限高措施。答
老师公司开立一般户有没有地区要求呢需不需问

同学你好最好是一个县内的银行答
公司帐户收到员工生育津贴，是直接转给员工个人帐问

是的，直接转就是了哈答

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