12月暂估的存货1月份发票开过来了，但是发票金额比暂估金额少，这个怎么做分录

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-04-07 21:07

你好，先全部冲回12月暂估的金额，然后按照发票做一张和暂估科目相同的凭证（子目不一样，金额不一样）

2018-04-07 21:07:55

您好请问您暂估时候分录怎么写的

2019-03-18 16:17:15

1.冲销原来的暂估分录：在收到发票后，首先需要将原来的暂估分录进行冲销。这可以通过做一笔相反的分录来达到。例如，如果原来做的暂估分录是借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目，那么冲销的分录就应该是借记“应付账款”科目，贷记“原材料”科目。 2.处理发票的进项税：在冲销了原来的暂估分录后，接下来需要处理进项税。根据实际收到的发票金额和税额，做如下的分录：借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应付账款”科目。 3.调整应付账款：最后，根据实际收到的发票金额和原来的暂估金额之间的差额，调整应付账款的金额。例如，如果原来的暂估金额是3000元，实际收到的发票金额是2000元，那么就需要做如下的分录：借记“原材料”科目（红字），贷记“应付账款”科目（红字）。然后，再根据实际收到的发票金额和税额，做如下的分录：借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目。

2023-12-12 17:57:25

你好那你实际发生的金额是发票开来的金额吗？你去年暂估分录怎么做的。看看怎么处理

2021-04-15 17:32:54

首先，根据《企业会计准则第39号——应付账款》，我们可以将这笔费用划归到应付账款中。账务处理的具体步骤是： 1.在原暂估费用科目里凭发票增加应付账款； 2.再以发票金额科目减少原暂估费用科目； 3.在应付账款科目凭发票减少原暂估费用科目。拓展知识：虽然发票金额与暂估金额不一致，但是应付账款仍需要按原暂估金额来控制和记账，如果暂估金额大于发票金额，需要在结账时补上差额。

2023-03-01 14:59:53

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