我们收到的苗木免税普票金额为99000的。会计分录咋记啊。。这个对我们来说不是能抵扣11%的税金吗。我想问一下会计分录怎么写 税金10890元

嗯哼 追问

2018-04-08 16:57

企业向农业生产者个人收购农产品，不是可以自行开具农产品增值税普通发票，并按照收购发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算抵扣进项税额。

耿老师 解答

2018-04-08 16:59

那是农副产品收购发票，要到税务局单独购买和普定的发票不一样，除非你们当地有单独规定

嗯哼 追问

2018-04-08 17:02

开票方是农业合作社。开具的发票只能是免税的普票啊

耿老师 解答

2018-04-08 17:05

1、纳税人欲开具农产品收购发票，首先应具备农产品收购发票的购买资格，并开通“农产品收购发票”开具功能; 
 
2、纳税人进入“农产品收购发票开具模块”，设置好所收购商品的税务编码。 
你们直接从农民手里购入的吗？如果符合政策可以抵扣进项税，填写增值税申报表在其他抵扣票据里填写

嗯哼 追问

2018-04-08 17:08

那老师我想问下     因为税金我们没有支付。但是我们是可以抵扣11%的税金的。所以我想问一下这个会计分录怎么写。我们税金没有支付，但是我们可以用于抵扣。这样的话我们无形中多了10890元。请问这个多的10890元怎么写啊。

耿老师 解答

2018-04-08 17:09

你好！你们付款应该是含税的，这次只能先挂应付了

嗯哼 追问

2018-04-08 17:20

政策允许我们抵扣11%的税金   这个分录该怎么写

耿老师 解答

2018-04-08 17:21

均需抵扣，是你们付款额是含税金额明白吗？