老师你好，我公司2月份升为一般纳税人，1月份的时候购买了固定资产，先付款了，还未开票的，然后2月份开了专票给我们公司，那我们就可以抵税了，但是我1月份已经入了固定资产了，因为这个不涉及每个月申报的增值税申报，我可以反结账回去，借固定资产，借应交税费-待认证进项税额，贷银存这样记账吗？

奇异果 追问

2024-03-26 11:22

暂估是，暂估固定资产金额？分录怎么做呢？

venus老师 解答

2024-03-26 11:25

借固定资产 ——暂估 贷银行存款

奇异果 追问

2024-03-26 11:27

然后，2月份的时候就做固定资产冲销？再做新的？

venus老师 解答

2024-03-26 11:31

对的，同学，你已经理解了

奇异果 追问

2024-03-26 11:36

那我入的固定资产卡片折旧明细就和账务的不一样了，我需要去修改卡片原值吗？

venus老师 解答

2024-03-26 11:38

同学，如果你用了卡片，是要调整的的

奇异果 追问

2024-03-26 11:43

那我1月份账务处理还是按照你说的暂估全额，然后冲销做新的是不含税，资产卡片1月份也是以不含税的入账吗？

venus老师 解答

2024-03-26 11:45

对的，同学，是这样的