21年22年23年未计提和应收利息，24年想补计提要怎么做呀？是否要调整每年的汇算清缴报表呢？

多妈 追问

2024-03-26 12:04

补记在24年度的话是不是全部把全部的利息费用放到23年度汇算清缴里去就可以了。分录是不是这样做。借：应收利息 100  贷：以前年度损益调整100  借：以前年度损益调整100 贷：利润分配——未分配利润 100.以前年度是亏损的是否需要考虑所得税的问题的

陈陈陈老师 解答

2024-03-26 12:06

这样写分录是可以的，账面不用考虑所得税，可以在进行23年所得税汇算的时候把这部分考虑进去

多妈 追问

2024-03-26 12:19

23年会计年报需要调整吗？还是只调整24年年初的数据呢？

陈陈陈老师 解答

2024-03-26 12:19

年报和所得税汇算申报表需要保持一致的