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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2024-03-26 14:48

借：应付职工 
贷：应交税费-个税

Petrichor 追问

2024-03-26 15:32

跨年不需要用到利润分配未分配利润科目嘛

刘艳红老师 解答

2024-03-26 15:35

这个个税不会影响损益

Petrichor 追问

2024-03-26 15:52

如果是去年的工资忘记计提了该怎们做会计分录，影响损益吗

刘艳红老师 解答

2024-03-26 15:52

这个肯定会的，工资是计入成本或费用的

Petrichor 追问

2024-03-26 15:59

补提1.借：管理费用  贷应付职工薪酬      2.发放：借应付职工薪酬  贷银行    3.月末结转借管理费用贷利润分配-未分配利润这样对吗

Petrichor 追问

2024-03-26 16:01

做到1月份会计软件结转后  再坐上这笔会计分录：月末结转借管理费用贷利润分配-未分配利润   是吗

刘艳红老师 解答

2024-03-26 16:04

不能计入管理费用，跨年的

Petrichor 追问

2024-03-26 16:04

请把会计分录写一下

刘艳红老师 解答

2024-03-26 16:05

借：利润分配-未分配 
贷：应付职工

Petrichor 追问

2024-03-26 16:14

谢谢。老师懂了

Petrichor 追问

2024-03-26 16:17

季度企业所得税必须在季度最后一个月计提嘛？可以在下个季度的初计提和缴纳嘛

刘艳红老师 解答

2024-03-26 16:35

一般是季度的最后一个月计提

小企业会计准则下跨年多计提的个人所得税怎们做分录
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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