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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-09 09:56

当时付的45000是怎么做的分录？

助教 追问

2018-04-09 10:03

借：其他应付款-暂存款45000   
贷：银行存款45000

张艳老师 解答

2018-04-09 10:05

为什么不借方做其他应收款科目呢？ 
您现在是要将这笔支付作为汇算清缴税前扣除吗？

助教 追问

2018-04-09 10:17

现在就是付给建筑公司了19000，有总的64500的发票，所以要冲销

张艳老师 解答

2018-04-09 10:19

要是计入今年的帐中，就做    
借：管理费用等--维修费   64500  
  贷：银行存款    
其他应付款-暂存款45000

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相关问题讨论
当时付的45000是怎么做的分录？
2018-04-09 09:56:25
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付职工薪酬，支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款。没有计提个人公积金和社保，应该不计提。
2019-11-06 20:30:04
同学您好，借：其他应付款 ，贷：营业外收入
2023-03-24 17:50:24
这样处理是正确的 
2021-10-26 14:34:52
如果是管理费用的话，可以冲减，算是对之前会计凭证的冲减调整---- 借：其他应付款， 管理费用(红字) ----费用类科目除了期末结转之外不能贷记的，这点是统一规定; 而如果是其他科目，通常要另外分析情况处理，如果是意外因素导致不需支付或者无法支付的，应视情况计入资本公积或者营业外收入，而不能冲减当期管理费用。 管理费用冲减其他应付款的会计分录如下： 借：其他应付款--某某 贷：管理费用 摘要：说明冲减原因
2021-06-09 13:58:16
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