所得税费用哪里为什么要减去330？递延所得税资产和负债不是要加上去的吗？

无言 追问

2018-04-09 20:20

好的，谢谢。我还有一个问题，假设递延所得税资产期初是50，期末是20，递延所得税负债期初是30，期末是60.那这种情况是怎样处理的呢？

邹老师 解答

2018-04-09 20:29

递延所得税=（60-30）-（20-50）=0 
这种情况就不会影响所得税费用，确认递延所得税负债30，冲销递延所得税资产30

无言 追问

2018-04-09 21:11

不好意思，我给的数不好。假设递延所得税资产期初是50，期末是20，递延所得税负债期初是30，期末是80.那这种情况是怎样处理的呢？

邹老师 解答

2018-04-09 21:14

递延所得税=（80-30）-（20-50）=20 
确认递延所得税负债50，递延所得税资产冲销30

无言 追问

2018-04-09 21:49

递延所得税=（80-30）-（20-50）=20 
确认递延所得税负债50，递延所得税资产冲销30 
这种情况下计算所得税费时是加递延所得税负债50，减去递延所得税资产30吗？

邹老师 解答

2018-04-09 21:50

你好，是的