老师，进项税额转出怎么做分录啊? 比如公司报销了一笔550元的招待费： 借：管理费用-招待费500 借：应交税费-进项50 贷：银行存款550

小幸运 追问

2024-03-30 15:30

这样就结束了吗，就是抵消了的意思吗

家权老师 解答

2024-03-30 15:32

是的，也可以直接选择不抵扣勾选

小幸运 追问

2024-03-30 15:38

这样做分录，进项和进项转出不是都有余额了吗？
做完这样的分录，科目余额表会自动抵消吗

家权老师 解答

2024-03-30 15:40

不用管三级科目余额，只看应交税费-增值税的科目余额

小幸运 追问

2024-03-30 15:50

可是直播老师说，如果月底，销项和进项都要转出到未交增值税里面；就是不想让销项，进项有余额，以免后期查账的时候自己看不懂

家权老师 解答

2024-03-30 15:51

你把科目余额结转平，看似简单，结果会把自己绕晕

小幸运 追问

2024-03-30 16:07

结平也是可以的对吧。  老师您说的好操作点是吧

家权老师 解答

2024-03-30 16:09

是的，做账简单能到达目的就是了。目的是正确申报增值税。搞那些复杂的结转反而把自己绕晕
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

小幸运 追问

2024-03-30 16:19

如果应交增值税小于0，不是代表留底吗，留底应该是：
借：应交税费-销项
借：应交税费-转出多交增值税
贷：应交税费-进项

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-转出多交增值税

家权老师 解答

2024-03-30 16:21

意思是小于0不需要结转，等大于0才结转，省事些哈。你那样做也可以的

小幸运 追问

2024-03-30 16:21

下月交增值税的时候，要用到留底：
借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-转出多交增值税
贷：银行存款

家权老师 解答

2024-03-30 16:30

不需要那样做了，会把你自己绕晕的。



借：应交税费-销项1000
借：应交税费-转出多交增值税100
贷：应交税费-进项1100
结转
借：应交税费-未交增值税100
贷：应交税费-转出多交增值税100
下月
借：应交税费-销项1200
贷：应交税费-进项800
贷：应交税费-转出未交增值税400
结转
借：应交税费-转出未交增值税400
贷：应交税费-未交增值税400
交税
借：应交税费-未交增值税400-100
借：贷：银行存款300

小幸运 追问

2024-03-30 16:46

我知道了，这个看懂了，就是做两次

家权老师 解答

2024-03-30 16:48

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。