我们是钢琴一对一授课，其中学生缴费2400元12课时我们送1节课时，请问赠送的课时费我们进入哪个科目才不影响月底结转收入？

趙湢建 追问

2024-04-01 16:02

收款时：
借：银行存款  2400元
   贷：预收账款-钢琴课时费 2400元  
  结转收入时
借：预收账款 2400元
    贷：主营业务收入2400元
结转成本(教师授课13节提成五五开）
借：主营业务成本 1300（13节课时）
   贷：应付职工薪酬 1300元
 借：主营业务收入2400元
贷：本年利润 1100元
     主营业务成本1300元
是这样做吗？

家权老师 解答

2024-04-01 16:06

做收入需要考虑增值税的

趙湢建 追问

2024-04-01 16:19

不用考虑税费问题！
还有一种做法就是，收款时：
借：银行存款  2400元
       销售费用  200元
   贷：预收账款-钢琴课时费 2600元 

结转10节课时消耗时转收入（还余3节课时）
借：预收账款 2000元
    贷：主营业务收入2000元
结转成本(教师授课10节提成五五开）
借：主营业务成本 1000
   贷：应付职工薪酬 1000元
借：主营业务收入2000元
贷：本年利润 800元
       销售费用200元
      主营业务成本1000元
是这样做吗？

家权老师 解答

2024-04-01 16:23

嗯额，就是那样的做账思路

趙湢建 追问

2024-04-01 16:32

原理就是虚增了200收入，再虚增200的销售费用，最终对利润没有任何影响？

家权老师 解答

2024-04-01 16:36

是的，对利润没有影响的

趙湢建 追问

2024-04-01 16:37

谢谢！这样就刚好和我的辅助台账一致~

家权老师 解答

2024-04-01 16:41

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。