老师，你好，我想请问一下应退税额和免抵税额有什么区别呢

小鱼儿 追问

2024-04-08 14:05

我们现在的留底税是大于免抵退税的金额的，但是我们在退税申报汇总那里还是分出了两部分，一部分是应退税额，一部分是免抵税额。你刚刚的意思我理解为，留抵是50，但是免抵退税是150，所以就分为两部分，一部分是应退税额就是我们有的那个留抵50，而免抵税额就是我们少的留抵税100，是这样吗？我们不够的留抵的就是免抵税额

宋生老师 解答

2024-04-08 14:07

你好！是的，就是这样理解

小鱼儿 追问

2024-04-08 14:15

那我们现在留底税有200了，那不是应该都是应退税额，没有免抵税额了吗。我们现在还是有免抵税额了

宋生老师 解答

2024-04-08 14:18

您好！你计算的应退税额有多少

小鱼儿 追问

2024-04-08 14:21

我们现在留底有31万左右，但是应退是6万多，免抵是10万，不知道是哪里出了问题

宋生老师 解答

2024-04-08 14:25

你好！光这样说，老师也确定不了。
但是这个概念你能理解吗
免抵税额则是指在计算出口退税时，期末留抵税额不足以抵扣的应退税额部分。也就是说，当应退税额大于期末留抵税额时，超出部分的税额将被视为免抵税额，这部分税额不予以退还，而是在下一个时期继续作为留抵税额使用，用于抵扣内销货物的应纳税额