有一笔入账1000万元计入了实收资本,现在发现应该是计入负债长期应付款才对,错的分录在这个月进行凭证的更正,这样实收资本原是2000万的就变成1000万了,这样我们2017的汇算清缴和工商企业年报要做怎样的调整呢?去年的实收资本账上是1000万元,到了这个月调整后变成1000万元了

不炎 追问

2018-04-11 15:19

老师好!调整了分录您看图片上的分录对么?2017年的汇算清缴和企业工商年报是按实际的1000万元实收资本来做呢还是按2017的年度资产负债表上数据2000万元来做呢?

邹老师 解答

2018-04-11 15:21

你好，分录是对的  
汇算清缴，工商年报的哪个项目数据？

不炎 追问

2018-04-11 15:23

汇算清缴和工商年报上的实收资料数据按2017的资产负债表上数据2000万元埴还是按实际1000万元来填呢?

邹老师 解答

2018-04-11 15:23

你好，实收资本是0，不是1000，也不是2000

不炎 追问

2018-04-11 15:23

实收资本的数据按哪个来做汇算清缴和企业年报

不炎 追问

2018-04-11 15:25

为什么是0呢?2017年资产负债表上是2000万元,调后也有1000万元?

邹老师 解答

2018-04-11 15:26

你好，你之前分录是 借；银行存款  贷；实收资本  1000 
调整分录是 借；实收资本 贷；长期应付款  1000  
这样调整之后实收资本就是0啊

不炎 追问

2018-04-11 15:29

原来实收资本有2000万元,调1000万到长期应付款去,这样实收资本和长期应付款余额各有1000万元,但是我是2018年才调的账,这样我2017的汇算清缴和工商年报按2017年资产负债表上实收资本上的2000万来填还是按2018年调整后的数据各1000万元来做呢?

邹老师 解答

2018-04-11 15:30

你好，按1000万