支付器材配件订做款(发票和货已到)，但是不做入库处理，这要怎么处理账务

爱江南 追问

2018-04-11 17:47

借预付账款不是代表发票没收到吗

邹老师 解答

2018-04-11 17:53

你好，是的，你这发票虽然收到了，但是你想不入账，就需要通过这个科目核算的

爱江南 追问

2018-04-11 17:57

先做了预付账款处理，那这个科目就一直挂着余额要怎么办

邹老师 解答

2018-04-11 19:03

你好，入库了就可以冲销的  
借；管理费用等科目  贷；预付账款

爱江南 追问

2018-04-11 21:30

比如器材一万元，另外支付配件款如果不做入库的话就先做预付账款，等器材入库了，就借库存商品10500 贷预付账款500 银行存款10000 是这样理解吗

邹老师 解答

2018-04-11 21:40

你好，是的，是这样处理

爱江南 追问

2018-04-11 21:46

还有个问题，一款设备卖出去了，客户在使用中某个零部件坏了需要维修，然后与我们公司又签了个维修合同，就采购了这个零部件由公司的工程师去维修，有这个零部件发票，请问老师这个零部件怎么做帐呢

邹老师 解答

2018-04-11 21:48

你好，购进借；库存商品  贷；银行存款等科目 
维修做收入确认，同时结转销售货物成本

爱江南 追问

2018-04-11 22:04

可是这个零部件是采购后由工程师直接拿到客户那儿去维修的，还要做入库处理吗

邹老师 解答

2018-04-11 22:05

你好，还是需要走入库，然后领用的过程的

爱江南 追问

2018-04-11 22:08

走了入库后，领用的过程不知道怎么做帐

邹老师 解答

2018-04-11 22:18

借；银行存款等科目    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品

爱江南 追问

2018-04-12 11:50

哦哦，那维修过程中产生的人工费是不能结转成本的吧，只能做当期损益？

邹老师 解答

2018-04-12 12:59

你好，维修过程中产生的人工费可以计入劳务成本，然后结转到主营业务成本