这种情况怎么处理。员工应发工资是3985，扣去社保后14.55元后。实际发工资3970.45元。到时出纳发错啦。按照应发工资3985元发给了员工。讨论后决定该差额，从该员工下月工资中扣除。请问该分录该如何处理呢

周周爱会计 追问

2018-04-11 18:51

发工资时实际   借：应付职工薪酬——工资  3985 
                          贷：银行存款   3970 
                            应交税费-应交个人所得税   14.55 
支付个税是   借：应交税费——应交个人所得税    14.55 
                           贷：银行存款    14.55 
但上面那种情况怎么处理呢

老江老师 解答

2018-04-11 18:46

你好，零钱可以列入其他应付款中，下月冲回！

周周爱会计 追问

2018-04-11 18:56

可以给我具体说一下炒作步骤吗 
发工资时实际 借：应付职工薪酬——工资 3985 
贷：银行存款 3970 
应交税费-应交个人所得税 14.55 
支付个税是 借：应交税费——应交个人所得税 14.55 
贷：银行存款 14.55 
但上面那种情况怎么处理呢

老江老师 解答

2018-04-11 19:06

@周周爱会计: 
发工资分录 
借  应付职工薪酬  3870.45 
    其他应收款-A  14.55 
    贷 银行存款  3970

周周爱会计 追问

2018-04-12 09:06

老师我个税已经报啦，而且工资按照工资表上的数据已经报上去了。是按照3985报的。老师你看可以这样做不借：应付职工薪酬   3985 
      其他应收款    14.55 
  贷：银行存款3985 
       应交税费-应交个人所得税   14.55 
支个税是   借：应交税费——应交个人所得税 14.55 
贷：银行存款 14.55 
加入下月应发工资4000元扣个税15元后，实际应按照3985 发工资。减去上月多发的14.55。其实公司只支付员工3970.45元。这时是不是应该这样做呢。 
借：应付职工薪酬——工资4000 
贷：银行存款 3970.45 
应交税费-应交个人所得税 15 
其他应收款14.55

老江老师 解答

2018-04-12 18:26

@周周爱会计:可以，不管用什么方法，只要付出的现金是正确的，那就是正确的！