老师.先交社保再发工资扣除与先发工资扣除再交社保的会计分录分别如何做？谢谢

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:09

老师，账务处理具体如做，具体的会计分录

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:11

是缴纳的时候还是发放工资的时候

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:14

整个过程，计提工资 发放工资 ，交社保，扣社保

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:16

计提
借：管理费用——工资等
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:22

老师你做的是先交社保再发工资的分录，如果先发工资再交社保，只更换“其它应收款”换成“其它应付款”，是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:23

对的 就是改个会计科目就好了 账务处理一样的

浪花朵朵 追问

2019-11-21 11:27

工资一般什么时间计提呢？

bamboo老师 解答

2019-11-21 11:28

一般当月月末计提当月工资