增值税必须结转吗，或者必须计提吗？

翅膀 追问

2018-04-11 22:48

我上个月没有计提增值税销项税呢，因为上个月只有销项没进项，我本个月补上个月计提分录可以吗

老王老师 解答

2018-04-11 22:52

您好，可以的。

翅膀 追问

2018-04-11 22:53

上月增值税就401.元，怎么计提呢谢谢，教我一下分录把，看哈和我想的一样没，怕整错呢

老王老师 解答

2018-04-11 23:03

您好，贷：主营业务收入，负数401，贷：应交税费-应交增值税，401

翅膀 追问

2018-04-11 23:12

这笔我做了的借:应收账款，贷:主营业务收入，贷应交增值税～销项

翅膀 追问

2018-04-11 23:13

为什么主营业务收入为贷方负数呢

老王老师 解答

2018-04-11 23:16

您好，因为上月不是没有计提增值税吗，上个月您的收入分录，是不是，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入？如果是的话，我做的分录就是对的。

翅膀 追问

2018-04-11 23:21

是的老师，上个就是做了借，应收账款，贷，主营业务收入，贷应交增值税～销项，还要做增值税～未交转出之类的吗，我没做呢不知道行没

老王老师 解答

2018-04-11 23:27

您好，如果上个月做的是，借，应收账款，贷，主营业务收入，贷应交增值税～销项，这就对了，这个月就不用计提增值税了，可以做应交增值税转出之类的。借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-未交增值税

翅膀 追问

2018-04-11 23:31

好的，老师，谢谢了老师

老王老师 解答

2018-04-11 23:36

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。