老师，小规模季度销售额没到九万，免征增值税和附加税，那免征的附加税季末还要写计提分录和次月免交的分录吗

sunny 追问

2018-04-12 09:50

老师   那增值税是要转出到未交增值税次月做营业外收入的吧

sunny 追问

2018-04-12 09:52

假如增值税季度达到起征点了，但是教育费附加和地方教育费附加季销售额小于50万是免征的  这时候附加税季末是要计提的 然后次月做营业外收入的吗

张艳老师 解答

2018-04-12 09:53

季度末就做转入营业外收入。

sunny 追问

2018-04-12 09:54

假如增值税季度达到起征点了，但是教育费附加和地方教育费附加季销售额小于50万是免征的 这时候附加税季末是要计提的 然后次月做营业外收入的吗

张艳老师 解答

2018-04-12 09:57

是要计提的，还是季度末做分录计入营业外收入的。不要次月做的。

sunny 追问

2018-04-12 10:10

老师  我现在开始按照这样做   但是之前都季末计提  次月确认营业外收入的   这有什么影响吗   我不用再一个个去改过来吧

张艳老师 解答

2018-04-12 10:15

如果可以反结账的话，把今年的账务给调正确了就行了。如果不能反结账的话，就那么处理吧。