送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-11 17:12

您好,这个金额也不大,直接做在24年,选管理费用-办公费  因为这个科目发生的频率比较高,
借:管理费用-办公费  385.58   贷:应交税金-应交增值税-进项税转出  385.58

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:03

老师我也是把这个385.58像您这样做的,但是生成资产负债表的时候负债类科目应交税费科目是有数的,这个是怎么回事啊?我们待抵扣进行税有余额,我直接借:管理费用-办公费  385.58   贷:待抵扣进行税  385.58   这样可以吗

廖君老师 解答

2024-04-12 09:08

您好, 这个分录的贷方是 应交税金-应交增值税,有余额是对的呀,这个我们抵扣了,申报进项转出后账就对了嘛
    
月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税,用  应交税费——应交增值税(转出多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费——未交增值税   ,
看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录  
借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:13

没懂,老师你写的太复杂了。

廖君老师 解答

2024-04-12 09:14

您好,好的,下面的分录咱不用看,我就是解释一下,现在这个分录没问题,我们申报表和账是一样的

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:16

意思就是我们资产负债表 应交税费期末余额有余额数是没有问题的是吗

廖君老师 解答

2024-04-12 09:16

您好,是的是的,没有问题的哦

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:22

那这个应交税费的余额数什么时候可以没有啊?

廖君老师 解答

2024-04-12 09:28

您好,下月我们申报有交增值税时就没有了呀

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:29

我们交的增值税是预缴增值税啊

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:30

这个是我们1月份发生的业务,然后到2024.03的时候生成季度报表的时候还是有这个余额数的

廖君老师 解答

2024-04-12 09:35

您好,这个分录是哪月做的呢,我们现在应交增值税科目余额就是这个金额吗

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:40

这个分录是2024年1月份做的,在这这个分录之前原来的应交税费——进项税转出这个余额数是借方0.38,做完这个分录之后是贷方385.2

廖君老师 解答

2024-04-12 09:43

您好,我们应交税金-应交增值税的余额是多少呢,我们之前就有0.38了,说明之前咱申报表和账本来就不对了

无敌小魔仙 追问

2024-04-12 09:58

0.38是因为留抵退税少退0.38,最后缴纳增值税多交了0.38

廖君老师 解答

2024-04-12 10:10

哦哦,那反这个调整掉嘛,借:管理费用-办公费  -0.38    贷:应交税金-应交增值税-进项税转出 -0.38

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