资产负债表中应付职工薪酬期末数是负数怎么回事

娇娇 追问

2018-04-12 14:56

我们上个月发放了一大笔解散补偿金，这个是没有预提的，现在我已经结账了，填写季度财务报销申报时发现应付职工薪酬是负数，这个怎么办啊，能直接按负数的填写吗 ，我做4月份账的时候在补提回来可以吗

张艳老师 解答

2018-04-12 14:59

可以反结帐到上月吗？补提一笔

娇娇 追问

2018-04-12 15:03

反结账有点麻烦，我能先按照这个负数填写到报表申报上面吗，等到4月账的时候我在补提可以吗

张艳老师 解答

2018-04-12 15:14

还是建议反结转补计提吧，因为金额比较大

娇娇 追问

2018-04-12 15:26

比如说现在应付职工薪酬负数金额为-150000        其中3月未发工资10000   那么反结账计提的会计分录是借：管理费用-工资  160000   贷：  应付职工薪酬  160000   要保证 应付职工薪酬的余额数是应付未付金额  对吗

张艳老师 解答

2018-04-12 15:51

反结账后，就是补计提您发放的补偿金的金额。