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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-16 08:36

您好，车辆停放服务，这个是租赁，因为停在不动产上

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您好，选B，本题考查与“租”有关的服务的税目辨析。远洋运输的程租、期租业务,属于水路运输服务,按照“交通运输服务”缴纳增值税,选项A错误。融资性售后回租属于贷款服务,按照 “金融服务”缴纳增值税,选项D错误。航空运输的湿租业务,属于航空运输服务,按照“现代服务—— 交通运输服务”缴纳增值税,选项C错误,车辆停放服务按照“现代服务——租赁服务”不动产的经营租 赁服务缴纳增值税,选项B正确。
2024-04-16 08:38:04
您好，车辆停放服务，这个是租赁，因为停在不动产上
2024-04-16 08:36:20
您好，同学，这题的难点在于它的税率变了，上期15%，本期25%，第一部分：那么我们先把上期留下的递延所得税资产反推回税基再*新的税率得到：上期末的计算基础应在本期末这个时点是多少，减去上期的540，得到本期的发生额，也就是计提数；第二部分：针对本期计提与转回的减值部分，我们需要用本期的税率算一个（提一个）递延所得税资产，也就是后半部分的发生额。
2021-08-03 10:25:30
你好，你有疑问的是哪个选项
2016-09-08 16:10:15
你好，结转成本的分录是 借；主营业务成本 150，存货跌价准备 50，贷；库存商品 200 所以计入成本的金额是150，而不是200
2020-07-30 11:53:39
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