增值税销项税额17395.76元，进项税额223.84元，应缴纳增值税额17171.92元。请问：申报城建税、教育费附加，地方教育费附加时的计税依据是多少？谢谢

每攵9667678 追问

2018-04-13 10:47

不是以销项税额17395.76元计算嘛？<br>

吴月柳 解答

2018-04-13 10:48

不是，以缴纳的增值税

每攵9667678 追问

2018-04-13 10:57

那我三月份账务（手工帐）里面已经计提了，当时是按照17395.76元计提的，怎么办？

吴月柳 解答

2018-04-13 10:58

可以冲销多提的部分

每攵9667678 追问

2018-04-13 11:04

那我四月份就做一张红字凭证，金额就是差额，对吗？

吴月柳 解答

2018-04-13 11:08

是的