老师好遇到一个比较头疼的问题老板名下有两家公司A、B 公司的法人都是老板名字 B公司是新成立的前期要装修什么的要用钱所以老板用A公司名义从银行贷了1000万的款然后把钱转到老板个人银行卡名下用于B公司的前期筹备装修中现在A公司挂账老板借款1000万请问老师账务怎么处理避免税务风险谢谢

朴老师

职称：会计师

2024-04-16 14:17

1. A公司从银行取得贷款
当A公司从银行取得1000万贷款时：

借：银行存款    10,000,000
贷：短期借款（或长期借款，根据贷款期限） 10,000,000
2. A公司将贷款资金转给老板个人
当A公司将这1000万贷款资金转给老板个人时，应作为借款处理：

借：其他应收款 - 老板借款   10,000,000
贷：银行存款                 10,000,000
3. 老板用个人资金为B公司支付装修费用
老板使用个人资金为B公司支付装修费用时，B公司应记录相关费用：

借：在建工程 - 装修费用
贷：其他应付款 - 老板垫付款

4. B公司后续偿还老板垫付款项
当B公司有能力并实际偿还老板垫付款项时：

借：其他应付款 - 老板垫付款
贷：银行存款
5. A公司收回对老板的借款
如果A公司最终从老板那里收回这1000万借款，则：

借：银行存款                 10,000,000
贷：其他应收款 - 老板借款   10,000,000

姚追问

2024-04-16 15:00

现在的问题是老板还不了A公司的1000万年底挂账会涉及分红的风险钱也被B公司前期装修花的灭有了 B公司短期内处于亏损状态请教老师怎么办呢?

朴老师解答

2024-04-16 15:05

同学你好
那没办法
正常做业务就可以

姚追问

2024-04-16 15:15

老师好这样可以么？A公司和B公司签订个借款协议 B公司向A公司借款1000万然后借款代为转入法人名下，那A公司转给老板的钱借：其他应收款-B公司借款 1000万贷：银行存款 1000万然后转给老板的钱每花一笔支出譬如装修费有发票借：在建工程-装修费 500万贷：其他应付款-老板 500万等最后按老板筹建期所有的开销转入借款做账借：其他应付款-老板 1000万贷：其他应付款-A公司 1000万这样能避免法人分红的风险么？

朴老师解答

2024-04-16 15:20

是正常业务是可以的

但是有利润分配未分配利润的贷方正数也可以分红

姚追问

2024-04-16 15:27

但是业务是实质就是A公司贷款的钱用于B公司的前期装修中 B公司是酒店前期投入很大没有分红哦只不过A公司的钱是直接打给法人的然后法人再去付装修的钱税务如果查会不会问为什么A公司借给B公司的钱不直接打给B公司的对公账户呢？这个就难解释了真实情况就是老板1000万确实也装修了5、600万但是自己私下也用了300多万所以他没有对公转这个怎么合理解释呢？

姚追问

2024-04-16 15:29

A公司是有未分配利润的正数的有200多万

朴老师解答

2024-04-16 15:34

1.解释资金用途的真实性：提供充分的证据来证明这1000万确实用于了B公司的前期装修。这包括装修合同、发票、支付凭证等。同时，强调资金使用的合理性和必要性，解释为何选择通过法人个人账户进行支付。
2.说明个人账户使用的特殊情况：在解释中，可以提到由于某些特殊原因（如紧急支付需求、临时账户安排等），资金无法直接通过对公账户进行支付。但需要强调的是，这种情况应当是例外而非常态，并且已经采取了相应的补救措施来确保未来资金流动的合规性。
3.展示法人个人与公司的资金区分：为了证明法人没有将公司资金与个人资金混同使用，可以提供法人个人账户的流水记录，以证明个人账户中的资金并非全部来自A公司的借款，并且个人账户与公司账户之间不存在不当的资金转移。