老师，2023年企业有一笔业务招待费重复入账了，导致有重复入账的就没有发票，2024年4月会计已将重复入账的19200通过以前年度损益调整给冲销了，在2023年度企业所得税汇算时，该怎么调整？

素素 追问

2024-04-16 15:25

红冲后的数据填写的话，期间费用的业务招待费与纳税调整申报表上的数据不一致呢

玲老师 解答

2024-04-16 15:27

因为咱红冲了就少了，所以是扣除红冲的。

素素 追问

2024-04-16 15:37

您的意思是期间费用还是按原财务报表上的数据填，纳税调整项目表上的业务招待费按冲销后的金额填写对吗？这样比对不过呀？

玲老师 解答

2024-04-16 15:41

你好，按照就是把多的红冲之后的写。