待抵扣的进项税额走哪个科目啊？

幸福沙 追问

2018-04-14 09:18

没有认证的，收到发票后没有认证不是也要在当月走账的吗？

邹老师 解答

2018-04-14 09:33

你好，没有认证入账通过待认证进项税额明细核算

幸福沙 追问

2018-04-14 09:49

那总账科目呢？

邹老师 解答

2018-04-14 09:50

你好，总账就是应交税费 
明细是 应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

幸福沙 追问

2018-04-14 09:55

收到发票未认证时借：原材料   应交税费-应交增值税（待认证进项税额）    贷：应付账款 
认证抵扣进项税时咋走

邹老师 解答

2018-04-14 09:56

认证通过了就  
借； 应交税费-应交增值税（进项税额）   贷； 应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

幸福沙 追问

2018-04-14 09:57

好的，我明白了，谢谢老师